很多纳税人经常会为开具红字发票时而烦恼,因为五证合一变更为了新税号,所以不知道该如何填写开红字发票信息表,对此易企创业总结了以下几点,下面就让我们来详细了解一下吧。填开红字发票信息表注意事项。若购买方填开红字发票信息表,则信息表上购买方税号填写新税号或旧税号均可,信息表打印的购买方税号和填写的一致。若销售方填开红字发票信息表,则信息表上购买方税号只能填写旧税号,信息表打印的购买方税号为旧税号。若购买方填开红字发票信息表,则信息表上销售方税号填写新税号和旧税号均可,信息表打印的销售方税号统一为新税号。由销售方填开红字发票信息表,则信息表上销售方税号只能填写新税号,信息表打印的销售方税号为新税号。
很多纳税人经常会为开具红字发票时而烦恼,因为五证合一变更为了新税号,所以不知道该如何填写开红字发票信息表,对此易企创业总结了以下几点,下面就让我们来详细了解一下吧。
填开红字发票信息表注意事项
1. 购买方变更税号
(1)若购买方填开红字发票信息表,则信息表上购买方税号填写新税号或旧税号均可,信息表打印的购买方税号和填写的一致。
(2)若销售方填开红字发票信息表,则信息表上购买方税号只能填写旧税号,信息表打印的购买方税号为旧税号;如果信息表上购买方税号填写新税号,则信息表无法保存。
2. 销售方变更税号
(1)若购买方填开红字发票信息表,则信息表上销售方税号填写新税号和旧税号均可,信息表打印的销售方税号统一为新税号。
(2)由销售方填开红字发票信息表,则信息表上销售方税号只能填写新税号,信息表打印的销售方税号为新税号。
注 进行此操作需要新旧税号进行关联,具体业务流程建议咨询所属税务机关。
红字发票开具流程
一、增值税专票红字信息表填开
点击 【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税专票红字信息表填开】;
有两种情况
情况一 发票有认证记录,需要购货方开具红字信息表
①选择购买方申请;
②核实蓝字发票是否已抵扣,如蓝字发票已抵扣,需选择“已抵扣”,直接下一步,如蓝字发票未抵扣,需选择“未抵扣”,输入蓝子发票代码和号码,点击下一步;
③按照原蓝字发票票面进行信息填写,点击保存,上传;
情况二 发票没有认证记录,需要销售方开具红字信息表
①选择销售方申请;
②输入蓝字发票代码和号码,点击下一步;
③确认信息与蓝字发票一致,点击保存,上传;
二、增值税专票红字信息表审核下载
①点击【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税专票红字信息表审核下载】;
②选择下载保存路径,如选择为桌面,点击下载,桌面会生成一个16位数字命名的红字信息表;
三、负数发票开具
点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填开】;
有两种开具方式
①手工开具,点击“负数”-“手工开具”输入信息表编号,点击下一步,输入原蓝字发票代码、号码,点击下一步,确定,核实无误点击保存,打印;
②导入开具,点击“负数”-“导入开具”,选择已审核下载的红字信息表,点击确认,核实无误,点击保存,打印。
© 上海鑫励企业管理有限公司 版权所有备案号:沪ICP备17051098号-4 网站地图 推荐专题
地址:上海市浦东新区浦东南路1085号华申大厦1603室 1202室
免费电话:400-018-0990 徐经理