企业报销差旅费要注意什么问题？

出差期间因为办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，只要有相关的凭证就可以用来报销了，这就是差旅费了，但是由于差旅费涉及的金额不大，很多企业对此并不重视，但是自从营改增后很多企业都在差旅费上栽了，所以今天本站小编要好好给大家说说差旅费报销需要注意的问题。要想在差旅费报销上不出错，就应该将下面的5个报销误区统统抛掉，所以我们还是看一下关于差旅费报销的几个常见误区吧！车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以管理费用——差旅费的名义报销。企业报销的差旅费一定要有严格的差旅费管理制度，这个是以后企业审计、税务调查时候，你的一个重要证据。

　　出差期间因为办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，只要有相关的凭证就可以用来报销了，这就是差旅费了，但是由于差旅费涉及的金额不大，很多企业对此并不重视，但是自从营改增后很多企业都在差旅费上栽了，所以今天本站小编要好好给大家说说差旅费报销需要注意的问题。

　　

　　要想在差旅费报销上不出错，就应该将下面的5个报销误区统统抛掉，所以我们还是看一下关于差旅费报销的几个常见误区吧！

　　1、与差旅产生的所有费用都计入了差旅费进行核算！

　　差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。所以千万不要私自指将差旅费的范围扩大。在实际的生活中，本站小编发现大部分人都将出差送礼的费用、招待客户的餐费、娱乐、健身等都计入了差旅费，这样能过才怪。差旅产生的费用按照不同的来源可以计入不同的费用里面，具体来说如下：

　　（1）赠送客户礼品、招待吃饭之类的属于业务招待性质的，都统一纳入业务招待费进行核算；

　　（2）娱乐、健身、旅游、招待、购物计入福利费。

　　（3）机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以管理费用——差旅费的名义报销。

　　2、拿来住宿费专用发票就全额抵扣或不抵扣！

　　营改增之后，住宿可以开专票了，但是现在的问题是：

　　如果你们公司规定一天的报销住宿费标准是600一天，超过部分自己承担。那要是员工出差开来一张900元住宿费专票，怎么报销呢？遇到这种情况大部分为了省事，选择的是直接将专票全额认证抵扣，按照600元报销标准进行支付。这样做是有风险的，如果被税务稽查到或者预警发现，不仅需要补税，可能面临处罚。还有的就直接不抵扣，

　　当普通发票使用了！正确的处理方法应该是：

　　（1）不抵扣，直接开一个900的普通发票就可以了，不需要开专票。

　　（2）员工只开600元的专用发票来，超额部分就不用开了。

　　（3）拿来900元专票，然后会计去认证抵扣之后，再把300元多出来的作进项税转出

　　3、差旅费缺少文件公司内控文件支撑

　　企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。企业报销的差旅费一定要有严格的差旅费管理制度，这个是以后企业审计、税务调查时候，你的一个重要证据。

　　4、差旅补助让员工随便找些发票就报销

　　这样做违反了企业所得税法的规定，报销的发票必须是真实业务。

　　5、外来人员差旅不能计入差旅费

　　差旅费的定义是在企业经营必须发生的，由自己员工执行的费用。外来人员差旅属于外部劳务费或招待费。

　　只要大家在报销差旅费的时候不犯上述5个错误，那么报销差旅费肯定没问题，如果你还有不清楚的，可以找本站小编帮你解决。