增值税一般纳税人申报细节！

增值税一般纳税人申报流程。④【【返写监控数据】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统一窗式比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。⑤【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的-日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月日至日内有连续天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。增值税一般纳税人纳税申报所需资料。增值税一般纳税人申报表及其附列资料。《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(主表);。

　　增值税一般纳税人申报流程

　　【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。

　　

　　① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。

　　②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。

　　③【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。

　　④【【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。

　　⑤【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的-日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月日至日内有连续天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。

　　【注意】：一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后，才能领用发票。

　　增值税一般纳税人纳税申报所需资料

　　

　　【注意】：纳税人通过网上申报的，不需再向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章。

　　增值税一般纳税人申报表及其附列资料

　　一般纳税人纳税申报须填报的资料主要包括张主表张附表：

　　()《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(主表);

　　()《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);

　　()《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);

　　()《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细);

　　()《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表);

　　()《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表);

　　()《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》;

　　()《本期抵扣进项税额结构明细表》;

　　()《增值税减免税申报明细表》。

　　

　　【注意】：

　　.其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表三差额扣除、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表，不管有无数据，

　　.都要点击打开相应报表填写保存；

　　.减免税申报明细表是选填表，如没有可不填；

　　.才有这张表，并且必须填写，否则校验不通过无法上传；

　　农产品核定扣除进项税额计算表汇总表以及投入产出法、成本法、购进农产品直接销售、购进农产品用于生产经营都是农产品进项核定扣除企业网报系统中才有的表。