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一般纳税人申报增值税所需资料一览

发表于:[2018-02-05] 来源:浦东注册公司

部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的一般纳税人应提供。《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》原件。《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》原件。《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》原件。《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表》原件。《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表》原件。《机动车辆生产企业销售情况统计表》原件1每年第一个增值税纳税申报期,报送上一年度的统计表。《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》原件。分支机构增值税汇总纳税信息传递单原件。


  一般纳税人申报增值税所需资料一览

  每个月人都需要对增值税进行申报,因此,增值税的申报是每个财会人都应该了解的,为帮助大家更好的了解一般纳税人申报增值税需要提交哪些材料,特别整理“一般纳税人申报增值税所需资料一览”一文,可直接点击查看“一般纳税人申报增值税所需资料一览”详细内容。

  一般纳税人申报增值税所需资料一览

  (一)必报资料

  《增值税纳税申(一般纳税人适用)》及附列资料 原件

  (二)备查资料

  符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联 原件

  符合抵扣条件且在本期申报抵扣的中华人民共和国税收缴款及清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票 原件

  已开具的农产品收购凭证存根联或报查联 原件

  (三)条件报送资料

  1. 符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税一般纳税人应提供

  《海关进口增值税专用缴款书》复印件

  购进农产品取得的普通发票复印件

  2. 增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书时应提供

  《海关稽核结果通知书》原件

  3. 部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的一般纳税人应提供

  《农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)》原件

  《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》原件

  《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》(适用于发生成品油零售业务的纳税人)原件

  《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表》原件

  《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表》原件

  4. 增值税一般纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,应提供

  扣除价款的合法凭证及其清单原件

  5. 从事成品油销售业务的一般纳税人应报送

  《成品油购销存情况明细表》原件

  加油IC卡原件

  《成品油购销存数量明细表》(适用于从事成品油零售业务的加油站)原件

  6. 辅导期一般纳税人应报送

  《稽核结果比对通知书》原件

  7. 从事机动车生产的一般纳税人应报送

  《机动车辆生产企业销售明细表》及电子信息原件

  《机动车辆销售统一发票清单》及电子信息原件

  《机动车辆生产企业销售情况统计表》原件1每年第一个增值税纳税申报期,报送上一年度的统计表

  8. 从事机动车销售的纳税人应报送

  《机动车辆经销企业销售明细表》及电子信息原件

  《机动车辆销售统一发票清单》及电子信息原件

  9. 采用预缴方式缴纳增值税的发、供电企业应报送

  《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》原件

  10. 各类汇总纳税纳税人应报送

  分支机构增值税汇总纳税信息传递单原件

  11. 从事轮胎、酒精、摩托车等产品生产的纳税人应报送

  《部分产品销售统计表》原件

  12. 符合跨境应税服务免征增值税条件的纳税人应报送

  《跨境应税服务免税备案表》原件

  跨境服务合同原件及复印件

  工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目(作品)发行、播映服务、广告投放地在境外的广告服务,以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件 原件

  跨境服务中国际或者港澳台运输服务,应提交实际发生相关业务的证明材料原件及复印件

  向境外单位提供跨境服务,应提交服务接受方机构所在地在境外的证明材料原件及复印件

  各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局要求的其他资料原件及复印件

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