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企业零申报的几个错误操作

发表于:[2018-03-22] 来源:web

企业零申报的几个错误操作。我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入25000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?企业长期亏损,企业所得税做零申报?我们公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款,企业所得税可以零申报吗?。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果你做了零申报可就是给自己挖坑了,万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的哦!纳税人如果当期增值税、消费税、企业所得税申报数据全部为0,可以进行零申报!企业所得税纳税人当期未经营,收入、成本都为0才能零申报。


  

  企业零申报的几个错误操作

  企业进行零申报是一种常态,但零申报真的就是简简单单的零申报吗?没有收入就能做零申报吗?没有应纳税款和零申报是一回事吗?零申报要谨慎,毕竟零申报操作失误是会被列入重点监控对象,而且还会存在税收风险。企业零申报的几个错误操作,送给您。小编一站式企业服务平台为您讲解。

  

  免税收入做零申报?

  问 我开了一家蔬菜批发公司,是增值税小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,这个季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?

  答 不可以。按照规定,办理了增值税减免备案应纳税额为零,但也应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入,填入申报表第12栏“其他免税销售额”。

  当期不用缴纳税款就做零申报?

  问 我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入25000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?

  答 不可以。按照相关规定,你在享受国家税收优惠政策的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入,再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。

  当期未发生收入就做零申报?

  问 我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?

  答 不可以。虽然你们这个月没有发生收入,但是存在进项税额,如果简单办理了零申报,可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣,造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

  企业长期亏损,企业所得税做零申报?

  问 我们公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款,企业所得税可以零申报吗?

  答 不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了,万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的哦!

  取得未开票收入做零申报?

  问 我们是一家贸易公司,属于增值税一般纳税人,这个月取得增值税应税销售额500万元,都是未开票收入,是不是就可以做零申报了?

  答 不可以。取得未开票收入也应当如实申报,否则不仅要补缴当期税款,还要加收滞纳金。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中,按规定缴纳税款。

  怎么样才可以零申报?

  纳税人如果当期增值税、消费税、企业所得税申报数据全部为“0”(数据真实的情况下),可以进行零申报!

  零申报只是在收入上写零吗?

  增值税小规模纳税人当期收入为“0”就可以零申报;增值税一般纳税人如果当期收入为“0”,但有进项税,则不能零申报;企业所得税纳税人当期未经营,收入、成本都为“0”才能零申报。

  当然,如果您的公司还没有会计,需要代理记账可以联系小编一站式企业服务平台。

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  代理记账 企业所得税税前扣除是不是必须取得发票?

  对于一个公司而言是非常重要的,企业所得税是每个企业都需要进行缴纳的。传统意义上企业所得税税前扣除是需要取得发票,但是是必须取得发票才行吗?这个问题,就由小编一站式企业服务平台的工作人员为您讲解。

  

  一、合理工资薪金

  企业合理工资薪金指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金,是企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他支出,准予税前扣除。

  扣除依据 工资单、代扣代缴个税的证明

  政策依据

  《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

  二、社保费用、住房公积金、工会经费

  企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费、住房公积金和工会经费,准予扣除。

  扣除依据 (1)社保缴费凭证(2)《工会经费收入专用收据》(3)税务局代开的工会经费凭据

  政策依据

  《财政票据管理办法》(中华人民共和国财政部令第70号)

  《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

  《关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)

  《国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2011年第30号)

  三、年金形式的补充养老保险

  采用年金形式的补充养老保险,企业年金方案报送劳动保障部门接收无异议的,可以按照职工工资总额5%的标准税前扣除。

  扣除依据 劳动保障部门接收的年金方案

  政策依据

  《企业年金试行办法》(中华人民共和国劳动和社会保障部令第20号)

  《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)

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