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税语:跟大家分享我所遇到的零申报问题

发表于:[2018-02-08] 来源:浦东注册公司

是不是可以用零申报来避税?不可以,零申报只能是你确实没有收入的情况下才能做的,不能为了所谓避税而隐瞒收入去做零申报。是不是不开发票就可以零申报?没有收入才可以零申报,不开发票不等于没有收入,因为不开发票也可能存在不开票收入,只要有收入就一定要据实申报。是不是收款不走对公账户就可以零申报?不是,很多人为了隐瞒收入,收款不走对公账户,这是逃税行为,所以不能因为收款没有走对公账户就零申报。税局是否来查账和你零申报没有必然关系,但是长期零申报一般来说会被税局重点监控。零申报是指报税和记账是两回,因为没有收入不等于没有支出,即使零申报企业也会有支出的,比如房租、工资等。


  

  创业者在注册公司后,经常会听到会计或代账公司说“零申报”这个词,当“零”和“税”放在一起的时候,总是会给人一种美好的感觉,但是“零申报”这个词真的有那么美吗?下面是协富在实际工作总遇到的关于“零申报”的一些事,有美的,也有不美的,一起拿出来跟大家分享,希望创业者们或财务们看完后有所得。

  在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。这个定义有点饶,通俗点说就是:你们公司上个月没有应税行为(主要就是说没有销售收入),但是还是要向税局报税,只不过报税的时候,所有的数据填写0就行了。当然,相应的税局也不会来扣你的税,相当于你的税也是零。

  听到这里,我看到过的大多数创业者(老板)的第一反应就是一脸兴奋内心狂吼怎么还有这种神操作,因为他们只记得“税是零”这几个字。然后他高兴的拍着大腿说:“小王,以后你都帮我零申报吧!”。这时候的我只觉得天雷滚滚,外焦里嫩。好了,有点偏题了,下午我用问答的方式来跟大家说零申报。

  

  Q1:是不是可以用零申报来避税?

  答:不可以,零申报只能是你确实没有收入的情况下才能做的,不能为了所谓避税而隐瞒收入去做零申报。

  Q2:是不是不开发票就可以零申报?

  答:再次强调,没有收入才可以零申报,不开发票不等于没有收入,因为不开发票也可能存在不开票收入,只要有收入就一定要据实申报。

  

  Q3:是不是收款不走对公账户就可以零申报?

  答:不是,很多人为了隐瞒收入,收款不走对公账户,这是逃税行为,所以不能因为收款没有走对公账户就零申报。

  Q4:我是一般纳税人,是不是长期零申报会被取消资格啊?

  答:根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)的规定,除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。因此,担心是多余的。

  Q5:是不是长期零申报税局就回来查账啊?

  答:税局是否来查账和你零申报没有必然关系,但是长期零申报一般来说会被税局重点监控。所谓长期一般是指三个月以上(也有说是六个月以上),对于大部分企业来说长期没有收入是不符合事实逻辑的,所以有可能被税局重点监控,当然如果你企业确实处在筹备期或经营不善或其他合理原因(如纯研发企业),请和税管员保持良好沟通,避免被列入重点监控。

  Q6:长期零申报是不是会影响纳税信用?

  答:是的,有影响,长期零申报意味着你是个不活跃企业,或存在隐瞒收入的情况。

  Q7:长期零申报且持有发票会有风险吗?

  答:长期零申报且持有发票肯定会列如重点监控的,因为可能涉及“走逃户”、虚开发票等行为,正确做法是对发票降版降量,等确实需要开发票是再领购。

  Q8:零申报是不是不用做账?

  答:零申报是指报税和记账是两回,因为没有收入不等于没有支出,即使零申报企业也会有支出的,比如房租、工资等。所以零申报也要做账。

  Q9:如果违规零申报会承担什么后果?

  答:1.如果当期有收入无应纳税款办理零申报,属于进行虚假的纳税申报,需承担不利后果。

  2.如果当期有收入有应纳税款办理零申报,则属于偷税,主管税务机关将按现行《征管法》有关规定追征税款,并进行税务行政处罚。

  3.增值税一般纳税人当期无收入无应纳税款,但有进项税额,如果办理零申报,则当期进项税额不能再申报抵扣。

  4.违规零申报还要降低你的信用级别等。

  以上均为一家只见,如有不足请评论区或私信多多指正!

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