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投资创业人为何热衷选择“有限合伙企业”

发表于:[2018-03-17] 来源:web

有限合伙人只提供资金,不直接参与决策和经营,以其出资为限承担有限责任。有限合伙制度使得资本、技术和管理能力得到最佳组合,获得最大效益,有利于调动各方的投资热情,使那些拥有技术和拥有资本的投资者各尽所能,实现投资者和创业者的最佳结合。这种有限合伙人的有限责任安排更有利于吸引投资,以实现资金的大规模的融通并促进资本的优化配置,可在短时间内筹集较多资金,也较易扩大生产经营规模。由于有限合伙不是税法上的纳税主体,当有限合伙形式的创投企业投资于标的企业并取得盈利时,它无须就该盈利缴纳所得税、利得税或其他税,只是投资者从机构取得的相应利润中缴纳所得税,这就使投资者避免了重复纳税。


  有限合伙企业是普通合伙人(GP)与有限合伙人(LP)共同组成合伙,其中普通合伙人出资出力,参与经营管理,对合伙企业债务承担无限连带责任;有限合伙人只提供资金,不直接参与决策和经营,以其出资为限承担有限责任。

  1、能满足不同投资者的利益需求

  在有限合伙中,既有人合因素又有资合因素,它承载了无限责任和有限责任两种责任形式。在有限合伙中,有限合伙人以认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担有限责任,普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。于此同时,有限合伙的收益或利润分配完全由合伙人之间自由约定,不受出资比例的限制。

  在有限合伙企业中,普通合伙人可以1%的出资额就能管理100%的资产,并分享20%的收益,同时,对债务承担无限连带责任;而有限合伙人则仅以出资额为限承担有限责任,并且分享80%的收益。这种“不平等的责任”实际上承认了智力在风险投资中的价值,同时也保护了那些希望博取高回报的投资人的私人财产不会因承担高风险而被株连。

  有限合伙制度使得资本、技术和管理能力得到最佳组合,获得最大效益,有利于调动各方的投资热情,使那些拥有技术和拥有资本的投资者各尽所能,实现投资者和创业者的最佳结合。

  2、能提高资金使用效率

  如上所述,有限合伙企业中的有限合伙人以认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担有限责任。这种有限合伙人的“有限责任”安排更有利于吸引投资,以实现资金的大规模的融通并促进资本的优化配置,可在短时间内筹集较多资金,也较易扩大生产经营规模。

  在具体投资项目方面,有投资需要时,普通合伙人根据《合伙协议》约定的比例通知所有合伙人分批注资。没有好的投资项目时,认缴的资本可以暂时不到位,而在有了好的投资项目时,可集中投入资金,从而避免资金积压,提高使用效益。

  有限合伙制度使得资本、技术和管理能力得到最佳组合,获得最大效益,有利于调动各方的投资热情,使那些拥有技术和拥有资本的投资者各尽所能,实现投资者和创业者的最佳结合。这样的组合安排,避免共同管理易引起的职责不清、管理混乱的缺陷,从而充分实现资本效益的最大化。

  3、能有效避免双重纳税

  由于有限合伙不是税法上的纳税主体,当有限合伙形式的创投企业投资于标的企业并取得盈利时,它无须就该盈利缴纳所得税、利得税或其他税,只是投资者从机构取得的相应利润中缴纳所得税,这就使投资者避免了重复纳税。

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